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장애인 가족이 있다면 연말정산에서 놓치면 안 될 중요한 공제 항목이 있습니다. 소득 요건, 부양 요건, 주민등록상 동거 여부 등 국세청이 정한 공제 요건을 충족해야만 혜택을 받을 수 있습니다. 올해부터 달라진 공제 기준도 함께 정리해드리니, 꼼꼼히 확인하고 실수 없이 챙기세요.
장애인 소득공제 신청자격
세법상 장애인 범위는 생각보다 넓습니다. 장애인복지법상 등록 장애인뿐 아니라, 국가유공자법상 상이자, 의사·한의사가 인정한 중증환자(항시 치료 필요, 취학·취업 곤란), 발달재활서비스 지원 장애아동도 모두 포함됩니다. 연령 제한이 없고 소득 요건만 충족하면 부양가족 공제를 받을 수 있습니다.
최대 혜택 받는 방법
장애인 추가공제 200만원
기본 인적공제 150만원에 더해 장애인 1명당 200만원을 추가로 공제받을 수 있습니다. 부양가족이 장애인이라면 총 350만원의 소득공제 혜택이 주어집니다.
의료비 한도 없는 전액공제
총급여의 3%를 초과하는 의료비에 대해 한도 제한 없이 15% 세액공제가 가능합니다. 일반인은 700만원 한도가 있지만 장애인은 지출액 전액이 공제 대상입니다.
특수교육비 소득무관 공제
장애인 특수교육비는 소득 수준과 무관하게 15% 세액공제를 받을 수 있으며, 홈택스 간소화 서비스에서 자동으로 조회됩니다. 사설 재활치료비도 포함되어 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
숨은 세액감면 총정리
장애인전용 보장성보험료는 연 납입액 100만원까지 12% 세액공제가 가능합니다. 또한 중소기업에 취업한 장애인은 연령 제한 없이 3년간 소득세 70% 감면 혜택을 받을 수 있는데, 취업일이 속하는 달의 다음 달 말일까지 회사에 신청서를 제출해야 합니다. 2026년부터는 장애인활동지원 본인부담금도 간소화 서비스와 자동 연계되어 별도 서류 없이 공제받을 수 있으며, 바우처로 실제 사용한 금액만 공제 대상입니다.
꼭 챙겨야 할 증명서류
장애인 공제를 받기 위해서는 증명서류가 필수입니다. 준비하지 않으면 공제 혜택을 받을 수 없으니 반드시 체크하세요.
- 장애인증명서·장애인등록증: 읍·면·동 주민센터에서 발급, 홈택스 간소화 서비스에서 자동 조회 가능
- 중증환자 장애인증명서: 간소화 서비스 조회 불가, 반드시 의료기관에서 발급받아 회사에 직접 제출 필요
- 국가유공자 증명: 보훈청에서 발급한 상이자 증명서 필요
- 발달재활서비스 수급자 증명: 읍·면·동 주민센터에서 발급
장애인 공제 한눈에 보기
장애인 관련 주요 공제 항목과 금액, 제출 방법을 한눈에 정리했습니다. 본인의 상황에 맞는 항목을 모두 체크하여 최대 혜택을 받으세요.
| 공제 항목 | 공제 금액/한도 | 제출 방법 |
|---|---|---|
| 장애인 추가공제 | 1명당 200만원 | 간소화 자동조회 |
| 의료비 세액공제 | 총급여 3% 초과분 한도없음 | 간소화 자동조회 |
| 특수교육비 | 전액 15% 공제 | 간소화 자동조회 |
| 장애인 보험료 | 연 100만원까지 12% 공제 | 간소화 자동조회 |
| 중증환자 증명 | 추가공제 200만원 | 의료기관 발급 후 수동제출 |
| 활동지원 본인부담금 | 실사용액 15% 공제 | 2026년부터 자동연계 |
